1、你好，自己生产的机器设备作为公司固定资产处理，增值税如何处理，会计如何做分录？

答：自制设备转作固定资产不属于《增值税条例实施细则》规定应视同销售的行为，无需缴纳增值税，也无需开具发票，只要结转成本即可。

会计处理为：

        借：固定资产

        贷：库存商品

2、当月专用发票抵扣后发现有误，怎么做进项税转出？

答：借：应交税金-应交增值税-进项税转出

        贷：应交税金-应交增值税-进项税

3、请问公司提供收费食宿如何入账？有人说发生支出时记到福利费，收到员工钱时冲减福利费，可是这不是免费提供食宿发生的支出，怎么能记到福利费？

答：如果公司提供有偿收费的食、宿，向其收取货币资金，属于有偿提供应税老务，应缴纳增值税。即分别作收入、税费、成本的分录。

4、一般纳税人增值税要计提吗，还是直接缴纳增值税？

答：当然要计提，这是非常严重的偷工减料。

5、请问，公司给员工购买工装，收到增值税专用发票是否可以抵扣？如何做账？

答：根据规定，工装属于劳保的可以抵扣，如果属于福利性质，就不可以。劳动防护用品，是指保护劳动者在生产过程中的人身安全与健康所必备的一种防御性装备，对于减少职业危害起着相当重要的作用。比如环卫工人、建筑工人的工作服，都有保护和防御作用，如果工作服仅助于形象作用，就不得抵扣。

6、我们公司收到一张深圳市的税局代开的专票，销售方已经三证合一了，发票备注里面是三证合一新税号，但是对方盖的发票章是老税号的发票章，请问这张专票还可以用吗？

答：不影响使用，但是不符合发票法的规定。

7、公司的绿植算固定资产吗，还要计提折旧吗？

答：看价值，如果金额低的直接费用化。

8、之前在代理记账公司工作，工作一年时间处理了几家公司的税务登记及后续事项，现今离职了，已有一年有余，但是后期发现那几家公司还有我的信息存在，我应该通过什么途径去了解自己是不是那家公司的财务负责人，然后怎么去更改信息资料，更改哪几个部门的资料？

答：登录该公司的电子税务局或直接去税局。

9、关于加油，开的发票抬头都是个人的，可以做账嘛，这个会不会影响企业或者个人的税收问题，另：车不属于公司，也没有与个人签订租车协议。

答：可以入账，但要作为公司给予该员工的津贴、补助等，并入工资总额中计算个税。

10、小规模纳税人机器之前折旧年限是15年，现在想要加速折旧为8年，请问加速折旧说明怎么写？

答：在《固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表》填报即可。

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